针对《2017年南宁市江南区富宁小学财政财务收支审计报告》中提到的关于记账凭证无汇总表、记账分录科目没有使用正确、政府采购的材料收集、出纳提现超出额度有关规定、银行利息应入“应缴财政专户”科目等问题，我单位主要领导高度重视，安排专人落实整改。现将整改情况报告如下：

一、关于“账务处理不规范”问题

     （一）核查情况

1.分册记账凭证首页没有凭证汇总表；

2.2#付学校顶岗教师工资没有通过“应付职工薪酬”科目核算；

3.3#政府采购图书一批，未附上政府采购申请表相关资料；

4.6#付顶岗教师单位部分社保未通过“应付职工薪酬科目核算”；

5.11#付学生CT费应附上情况说明；

6.13#出纳提现33000元，超出现金有关规定；

7.20#银行利息入到“其他收入”，应入“应缴财政专户”科目核算。

     （二）整改情况

针对审计中发现的问题，本单位制定了相对应的整改措施。整改措施如下：

针对于问题1中的没有分页记账凭证，本单位补充了凭证汇总表并重新装订了记账凭证；对问题2、问题4、问题7本单位的财务人员已经重新学习《会计基础规范》（财会字[1996]19号），重新对记账凭证的科目进行修改；对问题3本单位已经补充附上了政府采购申请表等相关材料；对问题5本单位已经在凭证最后一页附上了学生CT费的情况说明；对于问题6出纳提现超过现金有关规定，因为之前本单位的厨房人员、午托管理人员的流动性比较大，一般支付他们的费用也大，所以出纳提现超出了现金的有关规定，本单位已经通知厨房人员和午托管理人员办理银行卡，以后支付他们的劳动报酬本单位将通过银行转账的方式支付，本单位以后将严格按照出纳提现规定范围内提取现金。

本单位将严格按照财政局规定的账务处理程序，把单位的账务按时按质的完成，对于审计报告提出的问题，已经对本单位的记账凭证进行了修正，努力争取再一次审计中不再出现上述问题，努力做到账实相符、账证相符、账账相符和账表相符。

三、制度完善情况

针对审计发现的问题，我们完善了制度机制，制定了《南宁市江南区富宁小学财务制度》，在规定的时间完成登账记账核账，按时按量的完成账套。

                                            南宁市江南区富宁小学 

                                            2017年12月12日

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